相続終活Q&A: 年金の知識

iDecoで60歳までに積み立てた年金は原則60歳から受け取れます（★１）。

ただし、最初の掛金を拠出してから10年以上経過していないときは最長65歳まで受け取りできる年齢が繰り下がります。

簡単に言うと2年ごとに1年ずつ繰り下がるイメージです。例えば、10年に満たない場合は61歳から。8年に満たない場合は62歳から。2年に満たない場合は65歳から。

仮に60歳になる1月前に1回だけ積み立てたとしたら、65歳までは運用のみ行い65歳以降に受け取ることになるわけですね（★２）。

★１　受け取り方は
（１）一時金として一括で受け取る方法
（２）年金として（有期年金。5年〜20年）として受け取る方法
（３）両者を併用する方法、があります。
70歳になるまでに受け取り手続きを行います（行わない場合は全額一時金として支給）。

★２　2022年5月から加入上限が65歳まで伸びることになっています。つまり、65歳まで積立可能になります。ただし国民年金加入者に限るため、自営業者は国民年金の任意加入が必要です。

★１　国民年金基金や付加保険料を拠出している場合はこれを控除した額までとなります。

★２　企業年金等とは、企業型確定拠出年金（企業型DC）、確定給付型企業年金（DB）、厚生年金基金、石炭鉱業年金基金をいいます。

★３　掛金額は1年に1回変更可能です。1年単位でまとめて拠出（年単位拠出）したり、ボーナス月は掛金を増やすなどの設定もできます。また掛金の積立はいつでも止めることができます（それ以降は運用のみになります）。

iDeco（イデコ）とは「個人型確定拠出年金」の愛称です（★１）。
個人型確定拠出年金は「貯蓄から投資へ」「個人の資産形成」という政府の方針により平成14年にスタートした公的年金に上乗せする私的年金（個人で作る年金）の制度です。

加入者は60歳までの間に毎月一定額を積み立て（掛金を拠出するといいます）、定期預金や投資信託など予め用意された金融商品で自ら運用し、60歳以降に年金または一時金で受け取ります（★２）。

iDecoには次のような税制優遇メリットがあります。

• 掛金全額が所得控除の対象になります。（所得税・住民税が軽減）(★３）
• 利息や運用益は非課税で再投資されます（★４）。
• 年金受給時も「公的年金等控除」「退職所得控除」の対象となります（★５）。

基本的に60歳未満の人なら誰でも加入できます（★６・★７）。